DIP 2026: Kompletní průvodce Dlouhodobým investičním produktem
Publikováno: 22. února 2026
Dlouhodobý investiční produkt (DIP) je daňově zvýhodněný investiční účet, který Česká republika zavedla od 1. ledna 2024. Umožňuje investorům odečíst příspěvky až do výše 48 000 Kč ročně od základu daně — a tím ušetřit 7 200 až 11 040 Kč ročně na daních. V tomto článku najdete vše, co potřebujete vědět.
Co je DIP
DIP je investiční účet s daňovým zvýhodněním, koncepčně podobný britskému ISA nebo americkému Roth IRA. Na rozdíl od penzijního spoření si investor sám vybírá, do čeho investuje — akcie, ETF fondy, dluhopisy nebo podílové fondy. Správu účtu zajišťuje licencovaný poskytovatel (broker, banka, obchodník s cennými papíry).
Hlavní motivací pro zavedení DIP bylo podpořit dlouhodobé investování a poskytnout alternativu k penzijnímu spoření s větší investiční svobodou a potenciálně vyššími výnosy.
Kdo může DIP otevřít
DIP může otevřít každý daňový rezident České republiky — zaměstnanec i OSVČ. Neexistuje věkový limit pro otevření. DIP lze otevřít i pro nezletilého (zákonným zástupcem).
- Zaměstnanci: Mohou využít vlastní příspěvky i příspěvky zaměstnavatele.
- OSVČ: Mohou uplatnit odpočet v daňovém přiznání. Pozor — při paušální dani nelze odpočet uplatnit.
- Studenti s vlastním příjmem: Mohou DIP využít, pokud mají zdanitelné příjmy.
Jak velká je daňová úspora
Maximální roční odpočet od základu daně činí 48 000 Kč (sdílený limit s penzijním spořením). Skutečná úspora závisí na vaší daňové sazbě:
| Roční vklad do DIP | Daňová sazba 15 % | Daňová sazba 23 % |
|---|---|---|
| 12 000 Kč (1 000 Kč/měs) | 1 800 Kč | 2 760 Kč |
| 24 000 Kč (2 000 Kč/měs) | 3 600 Kč | 5 520 Kč |
| 36 000 Kč (3 000 Kč/měs) | 5 400 Kč | 8 280 Kč |
| 48 000 Kč (4 000 Kč/měs) | 7 200 Kč | 11 040 Kč |
Daňová sazba 23 % se uplatňuje na příjmy přesahující 1 676 052 Kč ročně (36násobek průměrné mzdy).
DIP vs. penzijní spoření
| Vlastnost | DIP | Penzijní spoření |
|---|---|---|
| Daňový odpočet | Až 48 000 Kč/rok (sdílený) | Až 48 000 Kč/rok (sdílený) |
| Státní příspěvek | Ne | Ano (max 2 760 Kč/rok) |
| Investiční svoboda | Plná (ETF, akcie, fondy) | Omezená (fondy správce) |
| Poplatky | Obvykle nižší (0–0,9 % p.a.) | Vyšší (1–2 % p.a.) |
| Minimální doba | 10 let + věk 60 | 5 let + věk 60 |
| Příspěvek zaměstnavatele | Do 50 000 Kč/rok osvobozeno | Do 50 000 Kč/rok osvobozeno |
Podmínky pro výběr bez sankce
Pro výběr bez povinnosti vracet daňové úspory musí být splněny obě podmínky současně:
- Minimální doba trvání: 120 měsíců (10 let) od uzavření smlouvy.
- Minimální věk: Nejdříve v 60 letech věku.
Při předčasném výběru musíte vrátit všechny uplatněné daňové odpočty za posledních 10 let. Toto je důležité zohlednit při plánování — pokud jste si jisti, že peníze nebudete potřebovat dříve, DIP je velmi výhodný nástroj.
Příspěvek zaměstnavatele
Zaměstnavatel může přispívat na DIP svého zaměstnance. Příspěvky zaměstnavatele do celkové výše 50 000 Kč/rok jsou osvobozeny od:
- Daně z příjmů zaměstnance
- Sociálního pojištění
- Zdravotního pojištění
To znamená, že příspěvek zaměstnavatele do DIP je efektivnější než přímé zvýšení mzdy o stejnou částku. Zaměstnavatel ušetří na odvodech a zaměstnanec dostane plnou částku bez zdanění.
Kde DIP otevřít
DIP poskytuje řada licencovaných subjektů. Mezi nejpopulárnější poskytovatele patří:
- XTB: Nulové poplatky za vedení, tisíce ETF a akcií. Vhodné pro aktivní investory.
- Portu: Automatizované investování do ETF portfolií. Vhodné pro začátečníky.
- Fondee: Pasivní ETF portfolia s jednoduchou správou.
- Fio banka: Český broker bez poplatků za vedení účtu.
- Patria Finance: Tradiční broker s širokou nabídkou instrumentů.
Otevřete DIP u ověřeného poskytovatele
Porovnejte poplatky a dostupné instrumenty
Nulové poplatky za vedení účtu DIP. Tisíce ETF a akcií.
Automatizované investování. DIP od 500 Kč/měsíc.
Pasivní ETF portfolia s nízkou poplatkovou zátěží.
Sponzorovaný obsah. Za kliknutí můžeme získat provizi bez dopadu na vaši cenu.